Déclaration de revenus 2023 & Crédit d’Impôt SAP : Guide pratique pour les particuliers

Depuis le 13 avril 2023, tous les contribuables sont invités à déclarer leurs revenus en format papier ou en ligne sur le site des impôts. Découvrez notre guide pratique pour remplir votre déclaration de revenus 2023 en toute sérénité, connaître les différentes étapes de la déclaration et les dates limites d’envoi. Vous avez fait appel à une société de Services à la personneen 2022 ? Nous vous expliquons tout ce qu’il faut savoir sur le crédit d’impôt associé !

Impôt sur le revenu 2023 : déclaration en ligne ou papier ?

Si vous avez opté pour la déclaration dématérialisée en 2022, elle sera automatiquement disponible en ligne pour 2023. Le formulaire est prérempli par l’administration fiscale avec toutes vos informations, à savoir votre état civil, votre situation familiale et l’ensemble de vos revenus perçus l’année précédente. Il convient de vérifier l’exactitude de vos informations et de les rectifier, ou de les compléter si nécessaire avant de valider et de signer électroniquement votre déclaration.
Le formulaire papier de la déclaration de revenus est généralement envoyé aux contribuables qui ont déclaré leurs revenus sur papier l’année précédente et qui n’ont pas opté pour la déclaration en ligne. Toutefois, depuis 2019, la déclaration de revenus en ligne est devenue obligatoire pour la majorité des contribuables, sous réserve de certaines conditions :
• Vous n’avez pas accès à internet ou vous n’êtes pas en mesure de faire votre déclaration en ligne (par exemple, en cas de difficultés techniques ou de maîtrise insuffisante de l’outil informatique)
• Vous résidez dans une zone blanche, c’est-à-dire une zone où l’accès à internet est inexistant ou de très mauvaise qualité.
Si vous remplissez l’une de ces conditions, vous devriez recevoir votre formulaire papier par courrier à votre domicile. Dans le cas contraire, il vous est possible de vous procurer un formulaire papier en vous rendant au Centre des Finances publiques le plus proche de chez vous ou en le téléchargeant et en l’imprimant depuis le site officiel des impôts.

Êtes-vous imposable en 2023 ?

Vous aimeriez savoir si vous allez être exonéré d’impôt cette année ? L’administration fiscale fixe chaque année un barème progressif pour calculer votre impôt en fonction de vos revenus, de votre situation maritale et du nombre de parts de votre foyer.

Voici les plafonds d’exonération pour les impôts de 2023 :
• 1 part fiscale :
• Personne seule et en couple : 16 372€
• 1.5 parts fiscales :
• Personne seule et en couple : 21 760€
• 2 parts fiscales :
• Personne seule : 27 149€
• Couple : 30 558€
• 2.5 parts fiscales :
• Personne seule : 32 537€
• Couple : 35 947€
• 3 parts fiscales :
• Personne seule : 37 926€
• Couple : 41 335€
• 3.5 parts fiscales :
• Personne seule : 43 314€
• Couple : 46 724€
• 4 parts fiscales :
• Personne seule : 48 703€
• Couple : 52 112€
• 4.5 parts fiscales :
• Personne seule : 54 091€
• Couple : 57 501€
• 5 parts fiscales :
• Personne seule : 59 480€
• Couple : 62 889€
Vous avez également la possibilité de passer par le simulateur de calcul d’impôt 2023 pour savoir si vous êtes imposable

Les principales étapes de la déclaration de revenus 2023

Pour déclarer vos impôts de 2023, vous devez remplir le Formulaire 2042 (formulaire principal), qui peut être accompagné d’un ou de plusieurs formulaires complémentaires en fonction de votre situation :
• Formulaire 2042-C : Revenus complémentaires et corrections
• Formulaire 2042-RICI : Réductions et crédits d’impôt
• Formulaire 2042-C PRO : Professions non salariées
• Formulaire 2044 : Revenus fonciers
Voici les étapes à suivre :
1. Connectez-vous à votre espace personnel sur impots.gouv.fr. Si vous êtes un nouvel utilisateur, munissez-vous de votre numéro fiscal et de votre mot de passe provisoire reçu par courrier pour créer votre espace.
2. Sélectionnez l’option “déclarer mes revenus” et vérifiez les informations préremplies sur votre déclaration en ligne. N’oubliez pas de les mettre à jour si nécessaire (adresse, situation familiale, etc.).
3. Renseignez vos revenus et charges déductibles pour l’année 2022.
Voici les principaux revenus à déclarer :
• Salaires, traitements, heures supplémentaires et primes
• Allocations chômage et indemnités de licenciement
• Pensions, rentes viagères et retraites
• Revenus de capitaux mobiliers (intérêts, dividendes)
• Revenus fonciers (locations immobilières)
• Bénéfices industriels et commerciaux (BIC), bénéfices non commerciaux (BNC), bénéfices agricoles (BA) pour les travailleurs indépendants
• Plus-values mobilières et immobilières
Indiquez également les enfants à charge et leur situation (résidence alternée, majeurs rattachés, etc.) pour bénéficier des parts de quotient familial correspondantes.
4. Incluez les charges déductibles, telles que :
• Frais réels (dépenses professionnelles)
• Pensions alimentaires versées
• Cotisations d’épargne retraite
• Déficits fonciers
5. Indiquez les réductions et crédits d’impôt dont vous pouvez bénéficier, comme le crédit d’impôt pour les Services à la personne, les dons aux associations, la garde d’enfants, etc. Pour cela, renseignez les cases correspondantes du Formulaire 2042 RICI.
6. Vérifiez attentivement les informations saisies et validez votre déclaration.

Les dates limites pour envoyer la déclaration d’impôt 2023
Afin d’éviter les pénalités financières, voici le calendrier fiscal pour déclarer vos revenus en 2023 :
• Format papier : 22 mai 2023
• Par internet pour les départements 01 (Ain) à 19 (Corrèze) : 25 mai 2023
• Par internet pour les départements 20 (Corse) à 54 (Meurthe-et-Moselle) : 1er juin 2023
• Par internet pour les départements 55 (Meuse) à 976 (La Réunion) : 08 juin 2023
Vous recevrez ensuite l’avis d’imposition entre le mois de juillet et d’août 2023 pour vous indiquer le montant de votre impôt, à régler en septembre 2023.

Le crédit d’impôt pour les services à la personne

Si vous faites appel à une entreprise de services à la personne (SAP) pour des prestations à domicile (aide-ménagère, garde d’enfants, jardinage, etc.), vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt, que vous soyez actifs, retraités, célibataire, en couple, avec ou sans enfants. Le crédit d’impôt correspond à 50% des dépenses engagées pour les services à la personne, dans la limite de certains plafonds annuels fixés par l’administration fiscale.
Pour bénéficier de ce crédit d’impôt, les prestations doivent être réalisées à votre domicile principal ou secondaire en France. Vous devez également conserver les factures et attestations fiscales délivrées par le prestataire de services. Ces documents doivent mentionner le détail des prestations effectuées, le montant et la date de paiement.
Comme indiqué précédemment, il vous suffit de déclarer les dépenses engagées pour les services à la personne sur votre déclaration de revenus, en remplissant le Formulaire 2042 RICI (Réductions et crédits d’impôt). La case à remplir pour les services à la personne se trouve dans la section “Emploi d’un salarié à domicile”. Vous devrez inscrire le montant des dépenses engagées dans la case 7DB pour les contribuables célibataires, veufs, ou divorcés, ou dans la case 7DF pour les contribuables mariés ou pacsés soumis à une imposition commune.
L’administration fiscale calculera ensuite le montant du crédit d’impôt auquel vous avez droit et le déduira de votre impôt sur le revenu. Si le montant est supérieur à l’impôt dû, vous recevrez un remboursement de la différence.

En suivant ce guide pratique, vous serez en mesure de remplir sereinement votre déclaration de revenus 2023 et de tirer le meilleur parti des avantages offerts par les Services à la personne. Bonne déclaration !